بازسازی یک شرکت، سیستمی از اقدامات برای بهبود مالی یک شرکت است. چگونه از ورشکستگی جلوگیری کنیم

2024 نویسنده: Henry Conors | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2024-02-12 06:41

روش سازماندهی مجدد یک شرکت مستلزم مجموعه ای از اقدامات با هدف جلوگیری از ورشکستگی یک شرکت، بهبود موقعیت مالی و رقابت آن است. در پایان روند، شرکت بدهکار منابع مالی دریافت می کند که به او امکان می دهد تعهدات پولی خود را انجام دهد و بدهی عادی خود را بازگرداند.

هنگام انجام عمل

موقعیت هایی که در آن روش سازماندهی مجدد شرکت مورد نیاز است عبارتند از:

1. شرکت در تلاش است راه هایی برای دریافت کمک از بیرون برای راه بعدی خروج از بحران بیابد. طلبکاران روند ورشکستگی را آغاز نمی کنند.
2. برنامه ارائه شده توسط سازمان به دادگاه داوری حاکی از ورشکستگی است و پیشنهاداتی برای استفاده از سرویس بهداشتی ارائه شده است.
3. قضاوت در مورد بهداشتبر اساس درخواست های دریافتی از طلبکاران شرکت بدهکار پذیرفته شد.

بسته به شدت وضعیت بحران و معیارهای ارائه حمایت مالی، سازماندهی مجدد شرکت موارد زیر را فراهم می کند:

• سازماندهی مجدد شرکت در فرآیند سازماندهی مجدد بدون تغییر وضعیت قانونی. گزینه قابل اجرا در یک بحران موقت برای بازگرداندن پرداخت بدهی؛
• تجدید سازماندهی شرکت با تغییر وضعیت قانونی. این روش زمانی به کار می رود که سازمان در یک وضعیت بحرانی ناامیدکننده باشد.

بهبود وضعیت بدون تغییر وضعیت قانونی می تواند با هزینه بودجه تخصیص یافته (برای سازمان های دولتی)، وام بانکی هدفمند (صدور بر اساس نظر حسابرسی)، انتشار اوراق بهادار، مالیات ترجیحی، یا انتقال بدهی ها به سازمان دیگری که موافقت کرده است در بازپروری بدهکار شرکت کند.

فرم های اصلاح

اشکال مختلفی از سازماندهی مجدد سازمانی وجود دارد. این است:

1. ادغام. شرکت بدهکار با از دست دادن وضعیت قانونی با سازمانی با ثبات مالی ادغام می شود. شرکت ها در یک صنعت به صورت افقی، در صنایع مرتبط - به صورت عمودی ادغام می شوند. ادغام کنگلومرا ترکیبی از شرکت‌هایی است که همپوشانی ندارند.
2. جدایی. این در رابطه با شرکت های متخصص در تولید فعالیت های متنوع استفاده می شود.
3. جذب. هنگام ادغام با شرکت بدهکار ، آسایشگاهبخشی از دارایی ها و مجموعه ای از دارایی های یک شرکت مشکل دار را به دست می آورد که وضعیت شرکت فرعی را دریافت می کند و به عنوان یک شخص حقوقی باقی می ماند.
4. ثبت نام مجدد در شرکت سهامی. تصمیم توسط بنیانگذاران گرفته می شود که باید سرمایه مجاز حداقل میزان مقرر در قانون فعلی را ارائه دهند.
5. خصوصی سازی. در طول سازماندهی مجدد شرکت های دولتی درخواست شد.
6. اجاره. این روش برای شرکت های دولتی که به طور همزمان با بدهی به اعضای کارگری منتقل می شوند، اعمال می شود.

تحلیل مالی

تجزیه و تحلیل مالی قبل از سازماندهی مجدد یک شرکت، رویه ای است که توسط کمیسیون ویژه ای با هدف مطالعه وضعیت اقتصادی و مالی شرکت بدهکار بر اساس شاخص های وضعیت دارایی و فعالیت های آن انجام می شود. محاسبه ارزش دارایی های جاری، ارزش کل دارایی، سرمایه گذاری شده در دارایی های قرض گرفته شده و وجوه شخصی طبق ترازنامه انجام می شود.

در طول تجزیه و تحلیل مالی شرکت، مطالبات و مطالبات پرداختنی افشا می شود، توان پرداخت بدهی و نقدینگی شرکت در ابتدا و انتهای دوره گزارش بررسی می شود. ارتباط با تامین کنندگان اصلی، تمایل آنها به همکاری و حمایت از بازسازی انجام شده در نظر گرفته شده است.

دارایی های نقدی بنگاه اقتصادی و میزان کفایت / ناکافی بودن آنها برای برآوردن نیازهای طلبکاران، در چارچوب قراردادهای تعیین شدهزمان بندی.

شاخص‌های کلیدی نقدینگی بر اساس مانده حساب‌های بدهکار و میزان بدهی هر نوع وام تعیین می‌شود.

همه انواع هزینه ها برای تعیین امکان استفاده بیشتر، فروش یا اجاره آنها تجزیه و تحلیل می شوند. کمیسیون مقدار مواد خام موجود، اقلام فرسوده و کم ارزش، سوخت و سایر دارایی‌های مادی و کالایی را که به فرآیند تولید مرتبط نیستند، شناسایی می‌کند.

اعضای کمیسیون مرکز بهبود مالی بنگاه ها، بر اساس اطلاعات به دست آمده در نتیجه تجزیه و تحلیل، نتیجه گیری می کنند و پیشنهاداتی را در مورد روش ها و اشکال سازماندهی مجدد، منابع مادی، فنی و مالی تهیه می کنند. منابع برای اجرای بعدی پروژه ها.

روش های اصلاحی

بسته به شدت بحران، اقداماتی برای جلوگیری از ورشکستگی و انحلال انتخاب می شود. پرداخت بدهی به دو صورت بازیابی می شود: تدافعی و تهاجمی.

روش دفاعی

هنگام استفاده از روش حفاظتی:

• تعدیل نیرو و سرمایه گذاری.
• تقویت ساختارهای سازمانی.
• انحلال صنایع زیان آور.
• کاهش تولید.
• سازماندهی مجدد ترازنامه، به طور مستقل توسط شرکت انجام شده است.

روش تهاجمی

این روش شامل چندین تکنیک است:

• پسوندنیروی کار و حجم تولید.
• مدرن سازی تولید و فرآیندهای فنی.
• معرفی فناوری‌های جدید که از نظر اقتصادی مفید هستند.
• افزایش دامنه خدمات و کالاها.
• توسعه بازارهای جدید.
• بهبود کیفیت خدمات یا محصول.
• افزایش رقابت.

طلبکاران یا دادگاه داوری در مورد استفاده از روش خاصی بر اساس تجزیه و تحلیل مالی و اقتصادی شرکت تصمیم می گیرند.

موارد طرح توانبخشی شرکت

شرکت بدهکار، همراه با طلبکاران، طرح حل و فصل پیش از آزمایشی را تنظیم می کند که شامل:

• اطلاعاتی از وضعیت و ساختار اقتصادی و مالی موجود سازمان، وجود شعب و بنگاه ها، وضعیت حقوقی آنها.
• هدف سازماندهی مجدد و اقداماتی که برای افزایش سطح پرداخت بدهی شرکت انجام خواهد شد (فروش و اجاره اموال، تجدید ساختار، حذف یا تغییر مشخصات صنایع زیان آور، کاهش کارکنان، تغییر در شرایط وام)، چارچوب زمانی برای اجرای آنها.
• محاسبه مبلغ مالی مورد نیاز برای روش برنامه ریزی شده.
• تعیین منابع وجوه برای اجرای اقدامات با هدف بهبود مالی در صورت ورشکستگی، از جمله تعهدات طلبکاران یا سرمایه گذاران، منابع بودجه، وام های بانکی.
• کاوش در شرایطی که وام دهندگان و سرمایه گذاران تحت آن هستندموافقت کنید که در بازسازی پیش از محاکمه شرکت کنید: اجاره یا خرید اموال و وجوه شرکت، انتقال مطالبات و بدهی های طلبکار به سرمایه گذاران، دفع بخشی از محصولات.
• پیامدهای برنامه اقدام اجرا شده برای بازسازی بنگاه اقتصادی، زیان و سود پیش بینی شده، مهاجرت وجوه در دوره گزارش است.

پس از اخذ ارزیابی استصوابی از طلبکاران، طرح تنظیم شده برای تایید به دادگاه اقتصادی ارسال می شود. موضوع ورشکستگی سازمان در صورتی مطرح می شود که ظرف مدت شش ماه از تاریخ تصمیم به ساماندهی طرح برای تصویب به دادگاه ارائه نشده باشد.

عواقب روش توانبخشی

حداکثر دوره توانبخشی قبل از آزمایش یک سال است. نهاد مجاز در شرایط خاص ممکن است آن را بیش از شش ماه تمدید کند.

طلبکاران گزارش و فهرستی از الزامات را از مدیر دو هفته قبل از پایان مراحل بهداشتی دریافت می کنند. برای بررسی گزارش، جلسه ای تشکیل می شود و یکی از تصمیمات زیر اتخاذ می شود:

1. انجام برنامه تدوین شده شامل جستجوی سرمایه گذاری و تکمیل مراحل با هدف بازگرداندن اعتبار و توان پرداخت بدهی سازمان.
2. تسلیم دادخواست خاتمه زودهنگام فرآیند به دلیل اعاده دیه و شروع تسویه حساب با طلبکاران؛ طولانی شدن دوره توانبخشی؛ تشخیص ورشکستگی شرکت و شروع انحلال شخص حقوقی.
3. نتیجه گیری یک تصمیم جهانی.

توانبخشی در نظر گرفته شده استدر صورتی که به دنبال نتایج اجرای آن، شاخص های عملکرد سازمان حاکی از افزایش نقدینگی، وجود سودآوری، توان پرداخت بدهی، یعنی پایان بحران مالی باشد، رضایت بخش است.